Налоговый вычет по ипотеке
Оглавление
Что такое налоговый вычет по ипотеке?
Налоговый вычет по ипотеке — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ при покупке жилья в кредит. Данная мера поддержки предусмотрена российским законодательством для граждан, приобретающих недвижимость с использованием ипотечного кредита. Вычет позволяет существенно снизить финансовую нагрузку на заемщика. Он распространяется как на основную сумму кредита, так и на уплаченные проценты. Максимальная сумма к возврату может достигать 650 000 рублей.
Кто имеет право на налоговый вычет?
Право на получение налогового вычета по ипотеке имеют граждане РФ, соответствующие определенным критериям. Во-первых, заявитель должен быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Во-вторых, недвижимость должна быть приобретена на территории России. В-третьих, жилье должно быть куплено за счет собственных средств и ипотечного кредита. Важно отметить, что вычет предоставляется только один раз в жизни. Однако его можно получать частями в течение нескольких лет.
Ограничения на получение вычета
Существуют некоторые ограничения на получение налогового вычета по ипотеке:
- Вычет не предоставляется при покупке жилья у близких родственников
- Нельзя получить вычет, если недвижимость приобретена за счет материнского капитала или бюджетных средств
- Вычет не распространяется на ремонт и отделку жилья
- Нельзя получить вычет по ипотеке, оформленной на работодателя
Размер налогового вычета по ипотеке
| Вид вычета | Максимальная база | Максимальный возврат |
| Основной | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| Проценты | 3 000 000 руб. | 390 000 руб. |
| Итого | 5 000 000 руб. | 650 000 руб. |
Необходимые документы для оформления вычета
Для оформления налогового вычета по ипотеке потребуется собрать пакет документов. В него входят:
- Паспорт гражданина РФ
- Справка 2-НДФЛ за год, в котором планируется получить вычет
- Декларация 3-НДФЛ
- Договор купли-продажи недвижимости
- Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН
Документы, подтверждающие расходы
Помимо основных документов, необходимо предоставить подтверждение расходов:
- Платежные документы (чеки, квитанции, выписки)
- Кредитный договор с банком
- График погашения кредита
- Справка об уплаченных процентах
Вычет за проценты по ипотеке для созаемщиков
Если ипотека оформлена на нескольких созаемщиков, то каждый из них имеет право на получение вычета пропорционально своей доле в праве собственности на жилье. Например, если квартира приобретена в равных долях двумя созаемщиками, то каждый из них может получить вычет в размере 50% от уплаченных процентов, но не более 1,5 миллионов рублей на каждого.
Расчет суммы вычета за проценты по ипотеке
Сумма вычета за проценты по ипотеке рассчитывается исходя из фактически уплаченных процентов, но не более 3 миллионов рублей. Например, если вы уплатили 500 000 рублей процентов, то сможете вернуть 65 000 рублей (13% от 500 000). Если же сумма уплаченных процентов превышает 3 миллиона, то вычет все равно будет ограничен суммой в 390 000 рублей.
Сумма уплаченных процентов | Сумма вычета |
500 000 руб. | 65 000 руб. |
1 000 000 руб. | 130 000 руб. |
3 000 000 руб. и более | 390 000 руб. |
Особенности получения вычета при рефинансировании ипотеки
При рефинансировании ипотеки право на получение вычета за проценты сохраняется. Однако важно, чтобы в договоре рефинансирования было указано, что новый кредит выдается на погашение предыдущего ипотечного кредита. В противном случае налоговая может отказать в предоставлении вычета. Также следует учитывать, что сумма вычета по процентам не увеличивается при рефинансировании.
Процедура оформления налогового вычета
Процедура оформления налогового вычета по ипотеке включает несколько этапов. Сначала необходимо собрать все требуемые документы. Затем заполнить декларацию 3-НДФЛ. После этого подать документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговый орган проведет камеральную проверку в течение 3 месяцев. При положительном решении деньги будут перечислены на указанный счет в течение месяца.
Способы подачи документов
Существует несколько способов подачи документов на налоговый вычет:
- Лично в отделении ФНС
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru
- По почте заказным письмом
- Через МФЦ
Сроки получения налогового вычета
Сроки получения налогового вычета по ипотеке зависят от выбранного способа. При подаче документов через работодателя вычет можно получать ежемесячно в виде увеличенной зарплаты. При обращении в налоговую инспекцию возврат осуществляется единовременно. Подать документы можно в любое время года, но не ранее следующего года после покупки жилья. Срок давности для получения вычета составляет 3 года.
Этап | Срок |
Камеральная проверка | До 3 месяцев |
Перечисление средств | До 1 месяца |
Общий срок | До 4 месяцев |
Особенности получения вычета при рефинансировании
При рефинансировании ипотеки право на налоговый вычет сохраняется. Однако есть некоторые нюансы. Вычет по основной сумме долга можно получить только один раз. А вот вычет по процентам можно оформить и на новый кредит. При этом важно, чтобы целевое назначение нового кредита оставалось прежним — покупка жилья. Рефинансирование не увеличивает максимальную сумму вычета.
Налоговый вычет при покупке строящегося жилья
Налоговый вычет можно получить и при покупке строящегося жилья по договору долевого участия. В этом случае право на вычет возникает с момента подписания акта приема-передачи квартиры. До этого момента можно получить вычет только по уплаченным процентам. После оформления права собственности можно оформить вычет и по основной сумме кредита.
FAQ по налоговому вычету при ипотеке
Да, супруги имеют право распределить вычет между собой в любой пропорции, независимо от того, на кого оформлена собственность.
Вычет по основной сумме кредита можно получить только один раз в жизни. Вычет по процентам также предоставляется один раз, но по разным объектам недвижимости.
Нет, вычет предоставляется только плательщикам НДФЛ. Если вы не имеете официального дохода, облагаемого налогом, то не сможете воспользоваться этой льготой.